Ostatnie kilka lat to czas zmian ekonomicznych i politycznych o zasięgu globalnym. Wszelkie transformacje ekonomiczne oraz prawne w kraju czy na świecie zawsze są efektem domina. Niepewność, która towarzyszy takim przemianom, zmusza przedsiębiorców, niezależnie od branży czy wielkości prowadzonej działalności, do przeanalizowania aktualnej sytuacji i odpowiedzi na pytanie, czy biznes, który prowadzi, jest zgodny z aktualnie obowiązującym prawem.

 

Wskazane jest również résumé dotychczasowego rozwoju oraz trudności, które towarzyszą każdemu przedsiębiorstwu od początku jego funkcjonowania, w celu zapobieżenia popełnienia powtórnych błędów lub udoskonalenia rozwiązań. Bo, jak wiadomo, to, że dzisiaj firma znajduje się w świetnej kondycji finansowej, nie wyklucza, że jutro może być bankrutem, np.: w związku z wprowadzeniem dyrektywy unijnej zakazującej świadczenia konkretnych usług czy produkcji określonych towarów, o istnieniu której wiedziała tylko konkurencja.

 

I tu możemy zacząć przygodę z compliance, które jako szeroko rozumiana zgodność, dotyczy wszystkich pracowników i procesów zachodzących w firmie.

 

CMS, czyli Compliance Management System, to rodzaj pewnego usankcjonowanego zaufania występującego pomiędzy pracownikami, klientami, przedsiębiorcami, czy w niektórych przypadkach spółką a państwem. Musimy pamiętać, że w centrum compliance zawsze znajduje się człowiek, który jako epicentrum łączy społeczeństwo i przedsiębiorstwo (B. Makowicz).

 

Prosta definicja compliance w przedsiębiorstwie to przestrzeganie przez przedsiębiorstwo wszystkich wiążących reguł prawnych. Czynniki, które kształtują system compliance w danym przedsiębiorstwie, zależą od rodzaju, wielkości, regulacji dla danego przedsiębiorstwa, terytorialnego zakresu działalności oraz wcześniejszego występowania nieprawidłowości.

 

Trend tworzenia departamentów compliance lub nowego stanowiska oficera compliance dotarł do Europy ze Stanów Zjednoczonych, kiedy to kluczowym momentem było uchwalenie w 2002 r. ustawy federalnej, znanej pod nazwą Sarbanes-Oxley Act (w skrócie SOX), która była efektem wielu głośnych bankructw i skandali finansowych, z których do najgłośniejszych możemy zaliczyć tzw. aferę Enron. Głównym celem nowych przepisów było zapewnienie wiarygodności danych finansowych prezentowanych przez spółki giełdowe. Chociaż SOX jest ustawą amerykańską, wymagania w niej zdefiniowane muszą być także stosowane przez międzynarodowe korporacje i grupy kapitałowe – jeżeli tylko akcje takich organizacji są notowane na giełdzie w Stanach Zjednoczonych. W efekcie postanowienia SOX muszą być wdrożone w wielu polskich przedsiębiorstwach.

 

Polska, jako państwo, jest zaliczana do obszaru o szybkim wzroście gospodarczym, na którym ciąży obowiązek poszanowania wielu regulacji, szczególnie w kontekście działających transgranicznie przedsiębiorstw. Mnogość regulacji krajowych i zagranicznych zmusza przedsiębiorców do nieustannego podnoszenia stanu wiedzy i kwalifikacji związanych z regulacjami unijnymi czy powszechnym orzecznictwem sądowym, co sprawia, że przedsiębiorcy będą zmuszeni do wdrożenie systemów compliance w swoich przedsiębiorstwach.

 

AUTOR: Bogna Zaborowska-Smagacz, Approved Compliance Officer

 

tekst pod redakcją dr. Bartosza Jagury LL.M. (Europejski Uniwersytet Viadrina we Frankfurcie nad Odrą)

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 

Stan prawny na dzień 23 listopada 2017 r. Niniejsza publikacja nie stanowi porady prawnej i jest objęta prawami autorskimi. Rozpowszechnianie niniejszej publikacji bez zgody White Pine Legis Podhajski i Wspólnik Kancelaria Prawnicza sp.k. lub autora jest zabronione.